למה חשוב להבין את המיסוי של הלוואות?
רוב האנשים בוחרים הלוואה רק על פי גובה התשלום החודשי והריבית. אבל יש עוד גורם קריטי שיכול לחסוך או לעלות לך עשרות אלפי שקלים: המס.
סוגי הלוואות שונים מתמודדים עם מיסוי שונה לחלוטין: יש הלוואות שחלקן פטור ממס, יש כאלה שהריבית שלהן מוכרת כהוצאה (ומפחיתה מס), ויש כאלה שהמשיכה עצמה גוררת מס כבד.
דוגמה: הלוואה מקרן השתלמות יכולה לחסוך לך 25-35% מס לעומת משיכה רגילה
טבלת השוואה: מיסוי לפי סוג הלוואה
| סוג הלוואה | מיסוי על הסכום | מיסוי על הריבית | הטבות מיסוי | דירוג חיסכון במס |
|---|---|---|---|---|
| הלוואה בנקאית רגילה | אין מס על הסכום | ריבית לא מוכרת כהוצאה* | אין | ⭐⭐ |
| משכנתא (לדיור) | אין מס על הסכום | זיכוי מס על ריבית! | עד 8,280 ₪/שנה | ⭐⭐⭐⭐⭐ |
| הלוואה מקרן פנסיה | אין מס על הסכום | ריבית לא מוכרת | חיסכון עקיף (ראה הסבר) | ⭐⭐⭐⭐ |
| הלוואה מקרן השתלמות | פטור ממס מלא! | ריבית לא מוכרת | חיסכון ענק: 25-35% | ⭐⭐⭐⭐⭐ |
| משיכה ממוסה מפנסיה | מס 15-35% על כל הסכום! | לא רלוונטי | -35% בממוצע | ⭐ |
| הלוואה עסקית | אין מס | הוצאה מוכרת! | חיסכון: 23-50% מהריבית | ⭐⭐⭐⭐⭐ |
פירוט מלא: מיסוי לכל סוג הלוואה
משכנתא (לדיור)
זיכוי מס על ריבית:
- למשכנתא יחידה: זיכוי שנתי של עד 8,280 ₪ (נכון ל-2025)
- זוגות צעירים (עד גיל 35): זיכוי מוגדל עד 12,000 ₪/שנה בשנים הראשונות
- המרה מדולרים: זיכוי נוסף בשנות המעבר
- תקופת הזיכוי: עד 20 שנה מתחילת המשכנתא או עד גיל 60
דוגמה:
• משכנתא: 800,000 ₪
• ריבית שנתית: 4.5% (36,000 ₪ בשנה הראשונה)
• זיכוי מס: 8,280 ₪/שנה
⇒ חיסכון של 8,280 ₪ למשך עד 20 שנה = 165,600 ₪!
טיפ: גם אם המשכנתא בשם אחד, זוג נשוי יכול לחלק את הזיכוי ביניהם כדי לנצל מקסימום זיכוי (תלוי בהכנסות של כל אחד)
הלוואה מקרן השתלמות
החיסכון הגדול במס:
כשלוקחים הלוואה מקרן השתלמות במקום משיכה, חוסכים את המס המלא על הסכום:
- משיכה רגילה (לפני 6 שנים): מס של 25-35% על חלק המעסיק + פיצויים
- הלוואה: 0% מס! (ההלוואה לא נחשבת הכנסה)
- החזר ההלוואה: מתבצע לאחר משיכה מוטבת (6+ שנים) ללא מס
דוגמה השוואתית:
❌ משיכה רגילה:
• צבירה: 100,000 ₪
• מס (30%): -30,000 ₪
⇒ מקבל: 70,000 ₪
✅ הלוואה:
• הלוואה: 100,000 ₪
• מס: 0 ₪
⇒ מקבל: 100,000 ₪
חיסכון של 30,000 ₪!
תנאי: צריך להחזיר את ההלוואה תוך 36 חודשים. אם לא - ההלוואה הופכת למשיכה ממוסה רטרואקטיבית (עם קנסות).
הלוואה מקרן פנסיה
המיסוי:
- הלוואה עצמה: פטורה ממס (לא נחשבת הכנסה)
- הריבית שמשלמים: לא מוכרת כהוצאה (אי אפשר לנכות ממס)
- החזרים: לא מזכים בניכוי מס
החיסכון העקיף במס:
למרות שאין הטבת מס ישירה, יש חיסכון עקיף משמעותי:
- לעומת משיכה ממוסה: חוסכים 15-35% מס על הסכום שלא נמשך
- לעומת הלוואה בנקאית: ריבית נמוכה בדרך כלל ב-3-5% (חיסכון של אלפי שקלים)
- שמירה על פוטנציאל צמיחה: החיסכון הפנסיוני ממשיך לצמוח (ובפרישה - פטור ממס)
דוגמה:
• הלוואה מפנסיה: 200,000 ₪ ל-15 שנה, ריבית 7%
• תשלום חודשי: 1,798 ₪
• לעומת הלוואה בנקאית באותם תנאים בריבית 12%:
• תשלום חודשי: 2,401 ₪
⇒ חיסכון: 603 ₪/חודש = 108,540 ₪ ב-15 שנה
הלוואה עסקית
ההטבה המיסוי הגדולה:
כל הריבית על הלוואה עסקית היא הוצאה מוכרת - כלומר מפחיתה את המס שמשלמים על הרווחים.
- עוסק מורשה: ניכוי מלא של הריבית מההכנסה החייבת
- חברה בע"מ: הריבית נרשמת כהוצאה תפעולית
- שיעור החיסכון: 23% (חברה) עד 50% (עוסק בשכבה עליונה)
דוגמה:
• הלוואה עסקית: 300,000 ₪
• ריבית שנתית: 8% = 24,000 ₪
• חיסכון במס (שיעור מס 31%):
⇒ 24,000 × 31% = 7,440 ₪ חיסכון בשנה הראשונה
* הריבית יורדת בהדרגה, אז החיסכון השנתי קטן עם הזמן
חשוב לדעת:
ההטבה חלה רק אם ההלוואה משמשת למטרות עסקיות בלבד. אם לוקחים הלוואה עסקית ומשתמשים בכסף למטרות פרטיות - זה אסור וייחשב כהכנסה פרטית (עם מס גבוה + קנסות).
משיכה ממוסה מקרן פנסיה/גמל (לא הלוואה)
המס הכבד:
משיכה ממוסה מפנסיה היא האופציה הכי לא משתלמת מבחינת מס:
- רווח הקרן (חלק המעביד + הפקדות): מס של 15-35% (לפי שיעור מס שולי)
- פיצויים/תגמולים: מס של 15-35%
- ללא זיכויים: אין זיכויים או הקלות (למעט משיכה מוטבת)
- הפסד עתידי: חיסכון שנמשך לא צומח ולא מניב פנסיה
דוגמה:
• צבירה בפנסיה: 500,000 ₪
• משיכה: 150,000 ₪
• מס ממוצע (25%): 37,500 ₪
• סכום נטו שמתקבל: 112,500 ₪
⇒ "איבדת" 37,500 ₪ למס + עוד הפסד עתידי של עשרות אלפים
חריג: משיכה מוטבת (אחרי 60, למטרות מסוימות) - פטורה ממס או במס מופחת משמעותית. זו האופציה היחידה שבה משיכה עדיפה על הלוואה.
7 אסטרטגיות חכמות לחיסכון במס על הלוואות
1העדף הלוואה על משיכה (תמיד!)
כמעט בכל מקרה, הלוואה עדיפה על משיכה ממוסה. גם אם הריבית גבוהה - המס על משיכה גבוה יותר + אתה מאבד צמיחה עתידית.
2נצל קרן השתלמות קודם
אם יש לך קרן השתלמות - קח הלוואה ממנה לפני כל דבר אחר. חיסכון של 25-35% מס הוא אדיר.
3רכישת דירה? ודא זיכוי מס
אם לוקח משכנתא - וודא שאתה זכאי לזיכוי המס ושאתה מנצל אותו מלא (עד 8,280 ₪/שנה). למשפחות צעירות - בדוק זיכוי מוגדל.
4עסק? הלוואה עסקית תמיד
למטרות עסקיות - הלוואה עסקית (עם הוכחת ייעוד) תחסוך לך 23-50% מהריבית במס. חיסכון אדיר לאורך שנים.
5שקול את המס בהשוואת הלוואות
אל תשווה רק ריבית - חשב את העלות נטו אחרי מס. לדוגמה: הלוואה עסקית בריבית 10% עדיפה על הלוואה פרטית ב-8% (כי הריבית מוכרת כהוצאה).
6תזמון חכם של משיכות מוטבות
אם מתקרב גיל 60 - שקול להמתין ולמשוך משיכה מוטבת (פטורה ממס) במקום הלוואה. תכנון נכון יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים.
7התייעץ עם יועץ מס
למצבים מורכבים (הלוואות גדולות, מספר מקורות, עסק) - יעוץ מקצועי יכול לחסוך לך עשרות אלפי שקלים. ההשקעה משתלמת.
מחשבון השוואה מהיר: העלות האמיתית אחרי מס
תרחיש לדוגמה: צורך ב-100,000 ₪
משיכה ממוסה מפנסיה
הלוואה מקרן השתלמות
הלוואה בנקאית
✓ הלוואה מקרן השתלמות חוסכת 27,100 ₪ לעומת משיכה ממוסה!
רוצה למצוא את ההלוואה הכי חסכונית במס?
המומחים שלנו ינתחו את המצב שלך ויראו לך בדיוק כמה תחסוך במס
✓ ניתוח מיסוי מלא | ✓ חישוב חיסכון אמיתי | ✓ המלצות מותאמות אישית
💡 מענה תוך 24 שעות | 🔒 סודיות מלאה | ⭐ ללא התחייבות